個人事業主にも税務調査は来る？対象となる特徴や対処法について

税務調査と聞くと、ある程度の大きさの企業に行われるイメージが先行しがちですが、個人事業主であっても税務調査が行われることがあります。

税務調査は身に覚えがなくとも、実際に行われるとなると非常に不安になるものです。

税務調査が行われるにあたって、とくに個人事業主の方はどのように対処したらいいのか、どんな人に来るのかなど疑問点は尽きないことでしょう。

そこで本記事では、税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴や、実際に税務調査が来ることになった時の対処法などについて解説いたします。

税務調査はどんなタイミングで来る？個人事業主のもとに来るタイミングとは？

税務調査は、国税庁が定める一定の基準に基づき行われます。

また、一定期間で不作為に抽出した事業者に対しても行われます。

個人事業主の場合は事業が安定して所得が増加してくる事業開始から5年以降で調査の対象となることが多いです。

他にも税務調査が来やすい人の特徴として、高額な所得を申告している、大きな損失が発生しているなど所得が大幅に変動している場合などが挙げられます。

個人事業主の元に税務調査が来るタイミングは、年度末の確定申告期間が終わった後の4月から7月にかけてが最も多いです。

ただし、これはあくまで一般的な傾向であり、この期間以外においてももちろん税務調査が行われます。

税務調査がきやすい個人事業主の特徴とは？

税務調査が行われやすい個人事業主の特徴として、収支の管理が不適切であることが挙げられます。

例えば、帳簿の付け方が杜撰でミスが多いなど問題がある場合や、領収書等の資料が適切に保管されていない場合や内容が不明瞭な場合などは注意が必要です。

また、多額の損失を計上しているにもかかわらず生活水準が高い、借入金が多いなど帳簿上の不整合が見受けられる場合も、税務調査の対象となりやすいです。

その他、税金の納付が遅延することが多い、経費の計上内容に不自然さがあるなども警戒され、税務調査がきやすい特徴として挙げられます。

税務調査が来たら、どのように対応したら良い？

税務調査が来た場合、まずは冷静に対応することが求められます。

税務調査はあくまで正確な税金の納付を確認するためのものであり、適切に税務管理を行っている場合には、特に問題となることはありません。

そのため、税務調査の進行に協力することが求められます。

具体的には、提出や開示を求められた帳簿や書類の提示や説明を適切に行いましょう。

また、これらを行うために日頃からすぐに取り出せるように書類を整理しておきましょう。

なお、税務調査に関する理解が不十分な場合や自分でこういった対応を行うことに苦手意識がある場合は、税理士などの専門家に相談し、税務調査への対応を依頼することも可能です。

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